不要以為bvi是金融“法外之地”
“離岸金融”一詞常常與“避稅”、“保密”乃至“洗錢”相關(guān)聯(lián)。近年各國政府對稅收、反腐的監(jiān)管力度加強(qiáng)，是否使離岸金融中心的業(yè)務(wù)環(huán)境惡化？
BVI House Asia負(fù)責(zé)人伊麗絲（Elise Donovan）以及BVI信托公司Coverdale的總經(jīng)理克萊爾（Clair Abrehart）在論壇結(jié)束后共同接受了21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者的專訪。基于亞太地區(qū)的旺盛需求，BVI于2013年在香港設(shè)立亞太辦事處，力圖向亞洲各地尤其是中國內(nèi)地延攬業(yè)務(wù)。
伊麗絲稱，BVI并非監(jiān)管的空白地帶，政府設(shè)有金融調(diào)查機(jī)構(gòu)（Finance Investigation Agency），會收集各銀行、信托公司上報(bào)的可疑交易信息。“好的監(jiān)管有利于好的生意，我們1999年就引入了反洗錢法，先于很多國家。”她說。
“說BVI是避稅天堂，要看你怎么理解。我們是稅收中性的地方，沒有公司稅，客戶有機(jī)會作有效的稅收規(guī)劃。但我們還是建議客戶按原屬國的法律要求來納稅。”伊麗絲對21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者說。
2014年末外媒報(bào)道稱，香港渣打銀行、匯豐銀行出于反洗錢壓力，對BVI公司的開戶設(shè)置障礙，促使許多企業(yè)轉(zhuǎn)向知名度較低的薩摩亞群島、塞舌爾群島設(shè)立離岸公司，BVI在中國企業(yè)中的市場份額從2012年的80%跌至60%到65%。
但由于BVI對客戶信息保密，該數(shù)據(jù)真實(shí)性仍待推敲。克萊爾對21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者表示，金融危機(jī)后歐洲、美國需求疲弱，來自亞洲的客戶一直在增長。“大概40%的BVI公司來自亞洲，以中國內(nèi)地和香港為主。這只是估算值，因?yàn)閿?shù)據(jù)沒有公開。”
盡管遭受種種壓力，伊麗絲表示仍對BVI的吸引力有信心，“我們上世紀(jì)80年代就開始從事離岸金融服務(wù)業(yè)，在亞洲市場已經(jīng)成為離岸金融的代名詞。一說離岸公司，人們都會自動想到BVI。”
從業(yè)歷史悠久，除了名聲外還有更顯而易見的好處。“BVI注冊公司的基礎(chǔ)設(shè)施非常成熟，有廣泛的專業(yè)人士網(wǎng)絡(luò)。如果你想做投資或并購，在香港可以輕易找到熟悉BVI的律師。”伊麗絲說。
克萊爾表示，BVI另一優(yōu)勢是其立法較為靈活，隨市場需求而更新。“比如特別信托法案VISTA以及私人信托公司PTC，就是根據(jù)亞洲客戶的需求而出臺的。”
據(jù)介紹，很多高凈值人士在BVI注冊公司來持有名下資產(chǎn)，且出于避稅、代際傳承等目的，還會把該公司的股權(quán)（連同名下諸多資產(chǎn)）交給專業(yè)信托公司。在英美法系下，公司股權(quán)需真實(shí)地轉(zhuǎn)讓給信托公司，由后者充當(dāng)法律上的所有人。
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